কাস্টমস ও ভ্যাটের অনলাইন অটোমেশন সিস্টেমে ডেটা বা প্রোফাইল ওলটপালটের ঘটনাগুলো সাধারণ প্রযুক্তিগত বিভ্রাট হিসেবে দেখানো হলেও, এর নেপথ্যে বড় ধরণের সুপরিকল্পিত জালিয়াতি বা রাজস্ব ফাঁকির ছক থাকার আশঙ্কা উড়িয়ে দেওয়া যায় না। ছবিতে থাকা মেসার্স নোভেন্ট্রা ট্রেড ইন্টারন্যাশনালের আবেদনটিকে একটি বাস্তব উদাহরণ হিসেবে ধরা যেতে পারে।
কাস্টমসের তথ্য বিভ্রাট: নেপথ্যের সিন্ডিকেট ও জালিয়াতির সম্ভাব্য রূপরেখা
ডিজিটাল ডাটাবেজে একটি বৈধ ও চলমান প্রতিষ্ঠানের মোবাইল নম্বর বা ইমেইল আইডি অনাকাঙ্ক্ষিতভাবে অন্য কোনো প্রতিষ্ঠানের প্রোফাইল লিস্টে চলে যাওয়ার ঘটনাটি ‘ইচ্ছাকৃত’ নাকি ‘অনিচ্ছাকৃত’— তা নিয়ে গভীর অনুসন্ধানের সুযোগ রয়েছে। বিশেষজ্ঞরা মনে করেন, এ ধরণের ডেটা পরিবর্তনের পেছনে মূলত দুটি উদ্দেশ্য কাজ করতে পারেঃ
১. ভুয়া বা শেল কোম্পানির আড়ালে অর্থ পাচার ও শুল্ক ফাঁকিঃ
কৌশল: অনেক সময় অসাধু আমদানিকারকরা নিজেদের আসল পরিচয় লুকাতে কাস্টমস কর্মকর্তাদের একাংশের যোগসাজশে অন্য কোনো প্রতিষ্ঠিত ও ক্লিন ইমেজের কোম্পানির যোগাযোগের তথ্য (মোবাইল/ইমেইল) নিজেদের প্রোফাইলে ব্যবহার করে।
ফলাফল: এর ফলে ওই ভুয়া প্রতিষ্ঠানের নামে নিষিদ্ধ বা অতিরিক্ত শুল্কের পণ্য দেশে এলেও, কাস্টমসের স্বয়ংক্রিয় নোটিফিকেশন বা অ্যালার্ট চলে যায় অন্য প্রতিষ্ঠানের কাছে। মূল অপরাধীরা আড়ালেই থেকে যায় এবং বড় অঙ্কের রাজস্ব ফাঁকি দিয়ে পার পেয়ে যায়।
২. অবৈধভাবে ভ্যাট রেয়াত (Vat Rebate) বা ক্রেডিট জালিয়াতি
কৌশল: এক প্রতিষ্ঠানের আমদানি বা ক্রয়ের তথ্য অন্য প্রতিষ্ঠানের প্রোফাইলে ইনপুট দিয়ে কৃত্রিমভাবে ভ্যাট রেয়াত সুবিধা নেওয়ার চেষ্টা করা হতে পারে।
ফলাফল: এর মাধ্যমে সরকার কোটি কোটি টাকার প্রকৃত ভ্যাট রাজস্ব থেকে বঞ্চিত হয়, যার দায়ভার দিনশেষে গিয়ে পড়ে সিস্টেমে ভুক্তভোগী হওয়া নিরীহ প্রতিষ্ঠানটির ওপর।
৩. ওটিপি (OTP) ও পাসওয়ার্ড হ্যাকিংয়ের মাধ্যমে নিয়ন্ত্রণ নেওয়া
কৌশল: প্রোফাইল লিস্টে মোবাইল নম্বর বা ইমেইল পরিবর্তন করার মূল লক্ষ্য হতে পারে অ্যাসাইকুডা (ASYCUDA) বা ভ্যাট অনলাইন সিস্টেমের পাসওয়ার্ড রিসেট করা।
ফলাফল: নম্বরটি অন্য প্রতিষ্ঠানের নিয়ন্ত্রণে চলে গেলে, যেকোনো ওটিপি (OTP) বা জরুরি নোটিফিকেশন সেই চক্রের কাছে পৌঁছাবে। এতে ভুক্তভোগী প্রতিষ্ঠানের অজান্তেই তাদের বিন (BIN) ব্যবহার করে কোটি কোটি টাকার চালান খালাস করে নেওয়া সম্ভব।
উদাহরণ হিসেবে মেসার্স নোভেন্ট্রা ট্রেডের ঘটনাঃ
ছবিতে দেখা যাচ্ছে, মেসার্স নোভেন্ট্রা ট্রেড ইন্টারন্যাশনাল (বিন নং: ০০৯৩০৯১৯১-০২০৮) কাস্টমস কর্তৃপক্ষের কাছে লিখিতভাবে জানিয়েছে যে তাদের তথ্য অন্য একটি প্রতিষ্ঠানের প্রোফাইল লিস্টে চলে গেছে। এটি যদি কোনো বড় চক্রের সুদূরপ্রসারী জালিয়াতির অংশ হয়ে থাকে, তবে অবিলম্বে আইটি অডিট বা ফরেনসিক তদন্তের মাধ্যমে বের করা প্রয়োজন:
- কোন আইপি (IP) অ্যাড্রেস বা কাস্টমস ইউজারের আইডি ব্যবহার করে এই তথ্য পরিবর্তন করা হয়েছিল?
- যে প্রতিষ্ঠানের প্রোফাইলে এই তথ্য গেছে, সেই প্রতিষ্ঠানের আসল মালিক কারা এবং তাদের আমদানি-রপ্তানির সাম্প্রতিক রেকর্ড কী?
